En què consisteix la conciliació bancària
- 07/11/2023
La conciliació bancària és un procés que busca comparar i conciliar les xifres i les transaccions registrades als llibres comptables d'una empresa amb les presentades a l'estat de compte proporcionat pel banc. Aquest exercici és essencial per assegurar l‟exactitud i la integritat dels registres comptables i per identificar possibles discrepàncies o errors, ja siguin per part del banc o de la pròpia comptabilitat de l‟empresa.
Com es realitza una conciliació bancària
- Obtenir els registres necessaris:
- Estat de compte bancari del període a conciliar.
- Llibre auxiliar de bancs o registre comptable de lempresa del mateix període.
- Comparar saldos inicials:
- Verifiqueu que el saldo inicial de l'estat de compte bancari coincideixi amb el saldo final del període anterior.
- Verifiqueu que el saldo inicial de l'estat de compte bancari coincideixi amb el saldo final del període anterior.
- Identificar i llistar les transaccions:
- Enumerar totes les transaccions que apareixen a l'estat de compte bancari però no als registres comptables de l'empresa i viceversa. Aquestes poden incloure xecs emesos però no cobrats, dipòsits en trànsit, càrrecs i abonaments bancaris no registrats, entre d'altres.
- Enumerar totes les transaccions que apareixen a l'estat de compte bancari però no als registres comptables de l'empresa i viceversa. Aquestes poden incloure xecs emesos però no cobrats, dipòsits en trànsit, càrrecs i abonaments bancaris no registrats, entre d'altres.
- Realitzar ajustaments als registres comptables:
- Basant-se en les discrepàncies identificades, cal ajustar els registres comptables de l'empresa. Per exemple, si el banc ha carregat una comissió que l'empresa no havia registrat, cal comptabilitzar-la.
- Basant-se en les discrepàncies identificades, cal ajustar els registres comptables de l'empresa. Per exemple, si el banc ha carregat una comissió que l'empresa no havia registrat, cal comptabilitzar-la.
- Comparar saldos ajustats:
- Un cop realitzats tots els ajustaments, el saldo ajustat del llibre auxiliar de bancs ha de coincidir amb el saldo final de l'estat de compte bancari.
- Un cop realitzats tots els ajustaments, el saldo ajustat del llibre auxiliar de bancs ha de coincidir amb el saldo final de l'estat de compte bancari.
- Documentar la conciliació:
- És essencial mantenir un registre detallat de la conciliació, incloent totes les transaccions i ajustaments realitzats. Això no sols proporciona un historial de les conciliacions passades, sinó que també és útil per a auditories i revisions futures.
- És essencial mantenir un registre detallat de la conciliació, incloent totes les transaccions i ajustaments realitzats. Això no sols proporciona un historial de les conciliacions passades, sinó que també és útil per a auditories i revisions futures.
- Revisió i aprovació:
- Un cop completada la conciliació, és recomanable que sigui revisada i aprovada per una persona diferent de la que la va realitzar, per assegurar-ne la precisió i l'objectivitat.
La conciliació bancària és una eina vital en la gestió financera i comptable de qualsevol empresa. Permet detectar errors, omissions i possibles fraus, tot garantint que els registres comptables reflecteixin de manera precisa i fidedigna la realitat financera de l'entitat. És recomanable realitzar-la mensualment per mantenir la integritat i l'exactitud de la informació financera.
A Vidra MJ Associats us podem ajudar en la gestió de les vostres necessitats comptables. Contacta amb Vidra Associats. Som la gestoria que necessites a Barcelona.
