Nivell de control que té Hisenda sobre les transferències
- 16/08/2023
Les transferències bancàries són moviments de fons entre comptes bancaris de diferents titulars (persones físiques o jurídiques). Són operacions senzilles que formen part del “dia a dia” d'empreses i autònoms (bé sigui per adquirir béns o serveis o per cobrar per vendes o honoraris. Ja saps el nivell de control que té Hisenda sobre les teves transferències? T'ho expliquem a aquest article.
Què coneix Hisenda de les transferències bancàries?
Hisenda té coneixement dels moviments dels nostres comptes bancaris (càrrecs, abonaments, transferències entrants i sortints) perquè els bancs estan obligats a facilitar informació.
L'Agència Tributària (AEAT) té accés a gran quantitat d'informació sobre les transferències bancàries que fem:
- L'import de la transferència.
- La data de la transferència.
- L'origen i la destinació de la transferència.
- El nom i el NIF de les persones físiques i/o jurídiques que intervenen a la transferència.
- El concepte de la transferència.
L'AEAT utilitza aquesta informació per detectar possibles fraus fiscals i per controlar el compliment de les obligacions tributàries dels ciutadans i les empreses.
Què notifiquen els bancs?
Els bancs estan obligats a notificar a Hisenda les transferències bancàries que considerin sospitoses de ser fraudulentes o estar relacionades amb activitats il·lícites.
Aquestes transferències poden incloure:
- grans quantitats de diners en efectiu.
- països o entitats que es consideren paradisos fiscals.
- activitats delictives, com el tràfic de drogues, el blanqueig de capitals o el terrorisme.
- realitzades fora dels patrons habituals de despesa del client.
El termini per informar Hisenda sobre transferències sospitoses és de 10 dies hàbils perquè pugui investigar aquelles que consideri oportunes i prendre les mesures adequades.
