Utilitat dels Plans de Tresoreria

Els plans de tresoreria, també coneguts com a previsions de tresoreria o cash flow projectat, són eines financeres que permeten a una empresa anticipar els seus fluxos d'efectiu futurs. Aquests plans reflecteixen tant els ingressos (entrades d'efectiu) com els pagaments (sortides d'efectiu) que s'esperen en un període determinat, que pot ser mensual, trimestral o anual.

Quina utilitat tenen els Plans de Tresoreria?

• Gestió de Liquidesa: Permeten assegurar-se que l'empresa tindrà la liquiditat necessària per fer front a les seves obligacions a curt termini, evitant tensions de tresoreria o situacions d'insolvència transitòria.
• Presa de Decisions: Ajuden a la presa de decisions estratègiques, com inversions, finançaments o distribució de dividends, en tenir una visió clara de la capacitat financera de l'empresa.
• Identificació de Desfasaments Temporals: Permeten identificar períodes en què s'esperen excedents de liquiditat i altres en què es preveuen dèficits, facilitant la presa de mesures preventives.
• Optimització de recursos: Faciliten la gestió eficient dels recursos financers, evitant costos innecessaris de finançament o pèrdua d'oportunitats d'inversió.
• Relació amb Entitats Financeres: Un pla de tresoreria ben elaborat pot ser una eina valuosa en les negociacions amb bancs i altres entitats financeres, demostrant la solidesa i la planificació de l'empresa.
   

Com es fan els Plan de Tresoreria?

• Definició del període: Cal determinar l'horitzó temporal del pla, que sol ser a curt termini (un any o menys).
• Recull d'informació: És fonamental arreplegar tota la informació rellevant sobre les previsions de cobraments i pagaments. Això inclou factures pendents de cobrament i pagament, contractes signats, previsions de vendes i compres, despeses fixes, salaris, impostos, entre d'altres.
• Estimació de Fluxos: Basant-se en la informació recopilada, s'estima mes a mes (o segons el període definit) les entrades i sortides d'efectiu.
• Confecció del Pla: S'estructura el pla de tresoreria en un format que permeti visualitzar clarament les entrades, sortides i saldo final de cada període. El saldo final dun mes es converteix en el saldo inicial del mes següent.
• Anàlisi i ajustaments: Un cop elaborat el pla, s'analitza per identificar possibles tensions de liquiditat. Si es detecten dèficits, cal buscar solucions, com negociar condicions de pagament amb proveïdors, buscar finançament o retardar inversions.
• Revisió Periòdica: La tresoreria és dinàmica, per la qual cosa és essencial revisar i actualitzar el pla regularment, adaptant-lo als canvis a l'entorn ia la pròpia activitat de l'empresa.
   

Un pla de tresoreria és essencial per a la gestió financera de qualsevol empresa, independentment de la seva mida. Permet anticipar necessitats i excedents de liquiditat, prendre decisions informades i garantir la solvència a curt termini de lorganització. És recomanable comptar amb el suport de professionals a l'àrea comptable i financera per a la seva elaboració i seguiment.

A Vidra MJ Associats us podem ajudar en la gestió de les vostres necessitats comptables. Contacta amb Vidra Associats. Som la gestoria que necessites a Barcelona.