En qué consiste la conciliación bancaria
- 07/11/2023
La conciliación bancaria es un proceso que busca comparar y conciliar las cifras y transacciones registradas en los libros contables de una empresa con las presentadas en el estado de cuenta proporcionado por el banco. Este ejercicio es esencial para asegurar la exactitud y la integridad de los registros contables y para identificar posibles discrepancias o errores, ya sean por parte del banco o de la propia contabilidad de la empresa.
Cómo se realiza una conciliación bancaria
- Obtener los registros necesarios:
- Estado de cuenta bancario del periodo a conciliar.
- Libro auxiliar de bancos o registro contable de la empresa del mismo periodo.
- Comparar saldos iniciales:
- Verificar que el saldo inicial del estado de cuenta bancario coincida con el saldo final del periodo anterior.
- Verificar que el saldo inicial del estado de cuenta bancario coincida con el saldo final del periodo anterior.
- Identificar y listar las transacciones:
- Enumerar todas las transacciones que aparecen en el estado de cuenta bancario pero no en los registros contables de la empresa y viceversa. Estas pueden incluir cheques emitidos pero no cobrados, depósitos en tránsito, cargos y abonos bancarios no registrados, entre otros.
- Enumerar todas las transacciones que aparecen en el estado de cuenta bancario pero no en los registros contables de la empresa y viceversa. Estas pueden incluir cheques emitidos pero no cobrados, depósitos en tránsito, cargos y abonos bancarios no registrados, entre otros.
- Realizar ajustes en los registros contables:
- Basándose en las discrepancias identificadas, se deben ajustar los registros contables de la empresa. Por ejemplo, si el banco ha cargado una comisión que la empresa no había registrado, esta debe ser contabilizada.
- Basándose en las discrepancias identificadas, se deben ajustar los registros contables de la empresa. Por ejemplo, si el banco ha cargado una comisión que la empresa no había registrado, esta debe ser contabilizada.
- Comparar saldos ajustados:
- Una vez realizados todos los ajustes, el saldo ajustado del libro auxiliar de bancos debe coincidir con el saldo final del estado de cuenta bancario.
- Una vez realizados todos los ajustes, el saldo ajustado del libro auxiliar de bancos debe coincidir con el saldo final del estado de cuenta bancario.
- Documentar la conciliación:
- Es esencial mantener un registro detallado de la conciliación, incluyendo todas las transacciones y ajustes realizados. Esto no solo proporciona un historial de las conciliaciones pasadas, sino que también es útil para auditorías y revisiones futuras.
- Es esencial mantener un registro detallado de la conciliación, incluyendo todas las transacciones y ajustes realizados. Esto no solo proporciona un historial de las conciliaciones pasadas, sino que también es útil para auditorías y revisiones futuras.
- Revisión y aprobación:
- Una vez completada la conciliación, es recomendable que sea revisada y aprobada por una persona diferente a la que la realizó, para asegurar su precisión y objetividad.
La conciliación bancaria es una herramienta vital en la gestión financiera y contable de cualquier empresa. Permite detectar errores, omisiones y posibles fraudes, garantizando que los registros contables reflejen de manera precisa y fidedigna la realidad financiera de la entidad. Es recomendable realizarla mensualmente para mantener la integridad y exactitud de la información financiera.
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