Utilidad de los Planes de Tesorería

Los planes de tesorería, también conocidos como previsiones de tesorería o cash flow proyectado, son herramientas financieras que permiten a una empresa anticipar sus flujos de efectivo futuros. Estos planes reflejan tanto los ingresos (entradas de efectivo) como los pagos (salidas de efectivo) que se esperan en un período determinado, que puede ser mensual, trimestral o anual.

¿Qué utilidad tienen los planes de tesorería?

• Gestión de Liquidez: Permiten asegurarse de que la empresa tendrá la liquidez necesaria para hacer frente a sus obligaciones en el corto plazo, evitando tensiones de tesorería o situaciones de insolvencia transitoria.
• Toma de Decisiones: Ayudan en la toma de decisiones estratégicas, como inversiones, financiaciones o distribución de dividendos, al tener una visión clara de la capacidad financiera de la empresa.
• Identificación de Desfases Temporales: Permiten identificar periodos en los que se esperan excedentes de liquidez y otros en los que se prevén déficits, facilitando la toma de medidas preventivas.
• Optimización de Recursos: Facilitan la gestión eficiente de los recursos financieros, evitando costes innecesarios de financiación o pérdida de oportunidades de inversión.
• Relación con Entidades Financieras: Un plan de tesorería bien elaborado puede ser una herramienta valiosa en las negociaciones con bancos y otras entidades financieras, demostrando la solidez y planificación de la empresa.
   

¿Cómo se realizan los planes de tesorería?

• Definición del Período: Se debe determinar el horizonte temporal del plan, que suele ser a corto plazo (un año o menos).
• Recopilación de Información: Es fundamental recoger toda la información relevante sobre las previsiones de cobros y pagos. Esto incluye facturas pendientes de cobro y pago, contratos firmados, previsiones de ventas y compras, gastos fijos, salarios, impuestos, entre otros.
• Estimación de Flujos: Basándose en la información recopilada, se estima mes a mes (o según el período definido) las entradas y salidas de efectivo.
• Confección del Plan: Se estructura el plan de tesorería en un formato que permita visualizar claramente las entradas, salidas y saldo final de cada período. El saldo final de un mes se convierte en el saldo inicial del mes siguiente.
• Análisis y Ajustes: Una vez elaborado el plan, se analiza para identificar posibles tensiones de liquidez. Si se detectan déficits, se deben buscar soluciones, como negociar condiciones de pago con proveedores, buscar financiación o retrasar inversiones.
• Revisión Periódica: La tesorería es dinámica, por lo que es esencial revisar y actualizar el plan regularmente, adaptándolo a los cambios en el entorno y en la propia actividad de la empresa.

Un plan de tesorería es esencial para la gestión financiera de cualquier empresa, independientemente de su tamaño. Permite anticipar necesidades y excedentes de liquidez, tomar decisiones informadas y garantizar la solvencia a corto plazo de la organización. Es recomendable contar con el apoyo de profesionales en el área contable y financiera para su elaboración y seguimiento.

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